ЗАРУБІЖНИЙ ДОСВІД ВИЗНАННЯ НЕОБҐРУНТОВАНИМИ АКТИВІВ І ЇХ СТЯГНЕННЯ У ДОХІД ДЕРЖАВИ
Анотація
Статтю присвячено актуальним науковим і практичним проблемам функціонування інститутів протидії незаконному збагаченню в Україні та світі. Сформульовано позицію, що застосування інституту визнання необґрунтованими активів і стягнення їх у дохід держави є лише одним із можливих напрямів протидії такому корупційному явищу, як незаконне збагачення. Автором за допомогою порівняння систем конфіскації необґрунтованих активів у країнах загального та континентального права зроблено висновки про те, що, незважаючи на первинне розповсюдження такого механізму у країнах загального права, його імплементація у країнах континентального права є успішною. Ефективне застосування інституту ВНАСДД є можливим за умови відповідності міжнародним договорам і практиці ЄСПЛ. За результатами аналізу законодавчого досвіду іноземних держав і науковців зроблено умовивід щодо доцільності вироблення законодавчої процедури можливості зупинення розгляду цивільної справи щодо визнання необґрунтованими активів і стягнення їх у дохід до завершення розслідування кримінальної справи щодо незаконного збагачення у разі виявлення нових необґрунтованих активів, які у сукупності з активами, щодо яких ініційовано
цивільний позов, становитимуть предмет кримінального правопорушення незаконне збагачення. Внаслідок такого аналізу запропоновано внести зміни до ст. 251 та 253 ЦПК України. Автором досліджено переваги та недоліки застосування інституту визнання необґрунтованими активів і стягнення їх у дохід держави у рамках цивільного процесу, зроблено висновок про ефективність саме цивільної процедури цього механізму. За допомогою вивчення методу «чистої вартості» встановлено, що для розрахунку розміру необґрунтованих активів треба враховувати не лише законні доходи особи, уповноваженої на виконання функцій держави або місцевого самоврядування та членів її сім’ї, а й витрати протягом звітного періоду. У статті запропоновано впровадити можливість визнання необґрунтованими активами криптовалют та управління спеціалізованими організаціями вилученими та необґрунтованими активами у вигляді криптовалют або їх реалізації та передачі виручених коштів на депозитний рахунок уповноваженого органу до набрання законної сили судовим рішенням.
Посилання
2. Гловюк І.В. Позовне провадження у справах про визнання необґрунтованими активів та їх витребування і «кримінальна
спеціальна конфіскація»: питання кореляції. Реформування цивільного процесуального права в умовах інтеграційних процесів в Україні : матеріали Всеукраїнської науково-практичної конференції ім. Ю.С. Червоного (м. Одеса, 16 листопада 2018 р.) / за заг. ред. Н.Ю. Голубєвої. Одеса : Фенікс, 2018.
3. Мамницький В.Ю., Лебедєва А.Л. Пред’явлення позову про визнання необґрунтованими активів та їх витребування: надане законом право чи помилка законодавця. Журнал східноєвропейського права. 2019. № 67. 96 c.
4. Філатов Н.Ю. Новели законодавства України щодо конфіскації майна: порівняльно-правовий аналіз, Матеріали науково-практичної конференції, присвяченої 94-й річниці з дня народження доктора юридичних наук, професора, члена-кореспондента АН УРСР В.П. Маслова. Харків : Право, 2016.
5. Кіріяк О.В. Провадження у справах про визнання необгрунтованими активів та їх витребування. Сучасні виклики та актуальні проблеми судової реформи в Україні : Матеріали Міжнародної наукової конференції (Чернівці, 26–27 жовтня 2017 р.). Чернівці : Технодрук, 2017. 332 с.
6. Цивільне процесуальне право України : підручник / Ясинок М.М., Курило М.П., Кіріяк О.В., Білоусов Ю.В., Кармаза О.О., Запара С.І. та ін. ; за заг. ред. М.М. Ясинка. Київ : Аперта, 2016. 576 с.
7. Кіріяк О.В. Провадження у справах про визнання необґрунтованими активів та їх витребування. Проблеми модернізації приватного права в умовах євроінтеграції : збірник наукових праць / за заг. ред. Ю.В. Білоусова ; НДІ приватного права
і підприємництва імені академіка Ф.Г. Бурчака НАПрН України, Хмельницький університет управління та права. Хмельницький : ФОП Мельник А.А., 2015. 532 с.
8. Хавронюк М.І. Спецконфіскація: покарання без вироку суду, або покарання без злочину. Юридичний вісник України.
№ 1–2. 2017.
9. Навальнєва Н.М. Підстави та порядок визнання майна необгрунтованими активами та його витребування. Порівняльноаналітичне право. 2018. № 4. С. 121–125. URL:http://www.pap.in.ua/4_2018/32.pdf (дата звернення 25.12.2021).
10. Хутор Т.М. Стягнення активів у дохід держави в результаті визнання їх необґрунтованими: прихований вид покарання. Наукові записки НаУКМА. Юридичні науки. 2021. Т. 7. 101 с.
11. Михайленко, Д.Г. Регламентація правових наслідків незаконного збагачення. Профілактика корупційних правопорушень : науково-практична конференція, 7 квітня 2015 р., м. Харків : зб. тез доп. Харків : ХНУ імені В.Н. Каразіна, 2015. С. 170–178.
12. Закон України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо конфіскації незаконних активів осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування, і покарання за набуття таких активів». URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/263-20#Text (дата звернення 25.12.2021).
13. Конвенція Організації об’єднаних націй проти корупції, 31.10.2003 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/995_c16#Text
(дата звернення 25.12.2021).
14. Про заморожування та конфіскацію засобів і доходів, одержаних злочинним шляхом, в Європейському Союзі: Директива Європейського парламенту і Ради 2014/42/ЄС від 03.04.2014 р. URL: https://www.kmu.gov.ua/storage/app/sites/1/55-GOEEI/2014-42-es.pdf (дата звернення 25.12.2021).
15. Гражданское и торговое право капиталистических государств / отв. ред. Васильев Е.А. Москва : Междунар. отношения, 1993. 560 c.
16. Bikelis, S. Prosecution for illicit enrichment: the Lithuanian perspective. Journal of Money Laundering Control. 2017. № 20 (2). С. 203–214. doi: https://doi.org/10.1108/JMLC-07-2016-0029.
17. Колотило О.О. Конфіскація поза межами кримінального переслідування: цивільна конфіскація: міжнародно правовий аспект. Наукові записки інституту законодавства Верховної Ради України. 2019. № 3. С. 81–88.
18. Протокол до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/994_535#Text.
19. Резолюція 2218 (2018), Боротьба з організованою злочинністю за допомогою конфіскації злочинних активів, прийнята Асамблеєю 26 квітня 2018 р. URL: http://assembly.coe.int/nw/xml/XRef/Xref-XML2HTMLEN.asp?fileid=24761&lang=en (дата звернення 25.12.2021).
20. Возврат похищенных активов: Руководство по конфискации активов вне уголовного производства / Т. Гринберг, Л. Сэмюэль, В. Грант, Л. Грей ; пер. с англ. Москва : Альпина Паблишерз, 2010. 356 с.
21. Справа «Гогітідзе та інші проти Грузії : Рішення Європейського Суду з прав людини від 12 травня 2015 р. URL: https://courses.edera.com/assets/courseware/9e466733eab9aeb296f9e4ce7973e27c/asset-v1:EdEra+HR201+hr201+type@asset+block/1P1-Gogitidze.pdf (дата звернення 25.12.2021).
22. Johnston D., Zimmermann R. Unjustified Enrichment: Key Issues in Comparative Perspective. Cambridge University Press, 2002. P. 5.
23. Хутор Т.М. Цивільна конфіскація необґрунтованих активів крізь призму захисту права власності. Київ : ТОВ РЕД ЗЕТ, 2020. 40 с.
24. Хутор Т.М. cтягнення активів у дохід держави в результаті визнання їх необґрунтованими: прихований вид покарання? Наукові записки НаУКМА. Юридичні науки. 2021. Т. 7. 101 с.
25. Юрчишин І.Б. Кримінальна відповідальність за незаконне збагачення: зарубіжний досвід правової регламентації. Прикарпатський юридичний вісник. 2020. № 6 (35). URL: http://pyuv.onua.edu.ua/index.php/pyuv/article/view/715/1051 (дата звернення 25.12.2021).
26. Julien R. (2018). Unexplained Wealth Orders (UWOs) Under the UK’s Criminal Finances Act 2017: The Role of Tax Laws and Tax Authorities in its Successful Implementation (February 21, 2018). 2nd High-Level Conference on High Net-Worth Individuals: The Challenge They Pose for Tax Administrations, FIUs and Law Enforcement Agencies. URL:https://ssrn.com/abstract=3151969 (дата звернення 02.01.2022) doi: http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.3151969
27. Francisco E. Thoumi & AmrceLa AnzoLa: Extra-Legal Economy, Dirty Money, Illegal capital inflows and outflows and money Laundering in Colombia 3a How Effective Are Unexplained Wealth Orders? / TQ Legal. 2019. URL: https:// tqlegaLco.uk/blog/how-effective-are-unexplained-wealth-orders/
28. Федеральний закон Російської Федерації Про контроль за відповідністю витрат осіб, що займають державні посади та інших осіб їх доходам. URL: http://pravo.gov.ru/proxy/ips/?docbody&nd=102161337, (дата звернення 01.01.2021).
29. Огляд судової практики у справах за заявами прокурорів про звернення в дохід Російської Федерації майна щодо якого згідно з законодавством про протидію корупції не надано доказів набуття його за законні доходи, затверджений Президіумом Верховного Суду Російської Федерації від 30 червня 2017 р. URL:https://minpromtorg.gov.ru/docs/#!obzor_sudebnoy_praktiki_po_delam_po_zayavleniyam_prokurorov_ob_obrashhenii_v_dohod_rossiyskoy_federacii_imushhestva_v_otnoshenii_
kotorogo_ne_predstavleny_v_sootvetstvii_s_zakonodatelstvom_o_protivodeystvii_korrupcii_dokazatelstva_ego_priobreteniya_na_zakonnye_dohody (дата звернення 01.01.2021).
30. Зарубежный опыт конфискации денежных средств или иного имущества, приобретенных неправомерно : монография / Прасолов В.И., Фешина С.С., Николаев Д.А., Райлян А.И., Сидоренко Г.Г., Кашурников С.Н. ; под общ. ред. В.И. Прасолова. Прометей, 2021. 232 с.
31. Collins, M., & King, C. The disruption of crime in Scotland through non-conviction based asset forfeiture. Journal of Money Laundering Control. 2013. № 16 (4). С. 379–388. doi: 10.1108/JMLC-07-2013-0023.
32. Цивільний процесуальний кодекс України. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1618-15#Text (дата звернення 13.01.2022).
33. URL: https://kyiv.molod-kredit.gov.ua/zhytlovi-prohramy/kredyt-z-statutnoho-kapitalu (дата звернення 01.01.2021).
